Un retraité du régime général qui touche une pension juste au-dessus de 1 500 euros bruts mensuels ne bénéficiera pas de la même revalorisation que celui qui reste en dessous de ce seuil. Cette mécanique dégressive, confirmée pour janvier 2026 avec une hausse de 0,9 % sur les pensions de base, change la donne selon le niveau de revenus.
Avant que ce coup de pouce n’entre en vigueur, plusieurs leviers permettent de gagner quelques centaines d’euros par an, à condition de les activer au bon moment.
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Versements PER avant 70 ans : une fenêtre qui se ferme fin 2025
La loi de finances 2026 a introduit un plafond d’âge pour la déductibilité des versements sur un plan d’épargne retraite. Après 70 ans, on ne peut plus réduire son revenu fiscal de référence grâce à un versement PER déductible.
Pour les personnes qui atteignent 70 ans entre 2024 et fin 2025, cela crée une date limite d’optimisation fiscale sur le PER. Un versement réalisé avant le 31 décembre 2025 reste déductible du revenu imposable. Après cette date, le levier disparait.
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Concrètement, on parle ici de personnes en début de retraite ou en fin de cumul emploi-retraite, qui disposent encore d’un reliquat de plafond de déduction. Si vous n’avez pas saturé vos plafonds les années précédentes, c’est maintenant qu’il faut agir, pas en janvier.
Revalorisation retraite 2026 : qui gagne quoi selon le montant de pension
La hausse de 0,9 % au 1er janvier 2026 concerne toutes les pensions de base, régime général comme fonction publique. Le mécanisme est indexé sur l’inflation constatée, mais il n’est pas uniforme.
Pour les pensions inférieures à 1 500 euros bruts mensuels, la revalorisation suit l’intégralité de l’inflation. Au-delà, le taux devient dégressif et peut descendre à la moitié de l’inflation pour les pensions les plus élevées. On se retrouve donc avec un système à deux vitesses qui pénalise les retraités ayant cotisé sur des salaires plus importants.
Report de plafonds PER et déduction fiscale : mode opératoire concret
Le plafond annuel de déduction pour les versements PER dépend des revenus professionnels de l’année précédente. Quand on ne l’utilise pas entièrement, le solde se reporte sur les années suivantes, ce qui ouvre une marge plus large en fin de carrière.
Voici les points à vérifier avant toute action :
- Consulter son avis d’imposition pour identifier le plafond de déduction disponible (ligne « plafond épargne retraite non utilisé »), qui cumule les reliquats des années précédentes.
- Estimer l’impact d’un versement PER sur le revenu fiscal de référence : un versement de quelques milliers d’euros peut faire passer sous un seuil d’exonération de taxe foncière ou de contribution sociale.
- Vérifier son âge au 31 décembre 2025 : au-delà de 70 ans, la déductibilité des versements PER est supprimée par la loi de finances 2026.
- Arbitrer entre sortie en capital et sortie en rente au moment du déblocage, car la fiscalité diffère selon le mode choisi.
Les retours varient selon les situations patrimoniales, mais pour un retraité récent avec des plafonds non consommés, le gain fiscal peut représenter plusieurs centaines d’euros d’impôt en moins.
Abattement fiscal des retraités : ce qui est maintenu en 2026
L’abattement de 10 % sur les pensions de retraite a fait l’objet de rumeurs de suppression lors des débats budgétaires. En définitive, cet abattement est maintenu pour les revenus 2025 déclarés en 2026.
Ce maintien ne signifie pas que la question est close. La réforme de la fiscalité des retraites reste sur la table pour les exercices suivants. Ceux qui souhaitent sécuriser leur situation ont intérêt à vérifier leur déclaration pré-remplie : l’abattement est appliqué automatiquement, mais les erreurs sur le montant de pension déclaré existent et peuvent couter cher.
Revenus complémentaires et seuils de non-imposition
Un point souvent négligé : l’ajout d’un revenu complémentaire (location meublée, rachats sur assurance-vie, dividendes) peut faire basculer le revenu fiscal de référence au-dessus d’un seuil. Ce franchissement entraine parfois la perte d’exonérations sur la taxe d’habitation résiduelle ou la CSG à taux réduit.
Avant de chercher à compléter sa pension, on a tout intérêt à simuler l’impact fiscal global. Un rachat programmé sur une assurance-vie de plus de huit ans bénéficie d’un abattement annuel, ce qui le rend fiscalement plus doux qu’un retrait ponctuel massif.
Calendrier d’action avant janvier 2026
Optimiser ses revenus de retraite, ce n’est pas attendre la revalorisation. C’est agir sur les leviers qui dépendent de nous, dans les mois qui précèdent.
- Avant fin 2025 : effectuer un versement PER déductible si le plafond disponible le permet, surtout en cas d’approche du seuil de 70 ans.
- À la réception de l’avis d’imposition 2025 : vérifier le plafond épargne retraite reportable et le revenu fiscal de référence.
- Avant la déclaration de revenus 2026 : contrôler que l’abattement de 10 % est bien appliqué sur les montants de pension.
- En cas de revenus complémentaires : simuler le franchissement des seuils CSG et exonérations locales avant tout rachat ou investissement locatif.
La revalorisation de 0,9 % ne compense que partiellement l’inflation réelle. Les ajustements fiscaux et patrimoniaux décrits ici ne transforment pas une petite pension en gros revenu, mais ils évitent de laisser de l’argent sur la table à un moment où chaque euro de pouvoir d’achat compte.
