La décote, ce mot qui sonne comme un avertissement, n’est pas qu’un détail technique réservé aux experts de la retraite. C’est un mécanisme qui peut peser lourd au moment de faire ses comptes, et il mérite d’être compris sans faux-fuyants. La décote incite à différer son départ de la vie active si la carrière n’a pas permis de valider suffisamment de trimestres pour bénéficier du taux plein. Autrement dit, elle agit comme une double sanction : la pension est déjà diminuée à cause d’une carrière incomplète, et la décote vient encore raboter le montant, en jouant cette fois sur le taux de calcul. D’où l’intérêt, évident, de simuler précisément sa future pension avant de boucler son dossier retraite, histoire de choisir le bon moment pour s’arrêter.
Ce qui suit concerne la décote appliquée à la retraite de base des salariés affiliés à la CNAV, ainsi qu’aux assurés des régimes assimilés comme le RSI ou la MSA. Il existe aussi une décote pour les retraites complémentaires, avec des règles distinctes.
Comment nommer la décote sur la retraite de base ?
Dans le vocabulaire des caisses de retraite, la décote prend le nom de « coefficient de minoration » appliqué au taux de liquidation de la pension de base. Ce taux, combiné au salaire annuel moyen, fixe le montant de la retraite. Voici la formule retenue :
- Pension de base = Salaire annuel moyen (SAM) *Taux de liquidation * Proratisation (trimestres validés / trimestres requis pour le taux plein)
En l’absence du bon nombre de trimestres, la pension voit déjà son montant réduit par la proratisation. Ce principe fonctionne pour tous les assurés du régime général. Avec un taux de liquidation de 50 % à taux plein, la décote va, elle, réduire davantage ce taux.
Dans quels cas la décote s’applique-t-elle ?
La décote intervient automatiquement quand deux conditions se rencontrent :
- Le nombre de trimestres validés reste inférieur à la durée attendue pour le taux plein. Cette exigence dépend de l’année de naissance : elle évolue de 160 à 172 trimestres selon les générations.
- L’âge d’annulation de la décote n’est pas encore atteint. Selon la date de naissance, cette borne oscille entre 65 et 67 ans (voir le tableau ci-dessous).
Comment calculer la décote par trimestre manquant ?
La décote, c’est une baisse du taux de liquidation de 50 %, proportionnelle au nombre de trimestres manquants. Le pourcentage appliqué va de 1,875 % à 1,25 % selon la génération. Pour y voir plus clair, deux cas typiques :
- Alain, né en 1951, a une décote de 1,5 % par trimestre non validé. Sa pension de base recule ainsi de 0,75 % pour chaque trimestre manquant.
- Pierre, né en 1955, voit appliquer une décote de 1,25 % par trimestre. Cela enlève 0,625 % du taux de liquidation à chaque trimestre non validé.
Décote : comment est-elle appliquée en pratique ?
Ce rabais fonctionne trimestre après trimestre, jusqu’à un maximum de 20 trimestres retirer. Chez les générations nées après 1953, cela peut gommer 25 % de la pension de base. Le nombre de trimestres effectivement retenu pour la décote correspond au chiffre le plus faible entre :
- Les trimestres qui manquent pour atteindre l’âge d’annulation de la décote,
- Les trimestres nécessaires pour obtenir la durée d’assurance ouvrant droit au taux plein.
Pour mieux comprendre, un exemple pratique :
- Paul, né en 1953, atteint 65 ans avec 155 trimestres validés. Il lui manque 10 trimestres pour le taux plein (165). Mais il ne lui faut plus que 5 trimestres pour atteindre l’âge d’annulation de la décote (66 ans et 2 mois). Le nombre pris en compte est le plus bas, soit 5 trimestres. Résultat : sa pension se retrouve diminuée de 5 x 0,625 % = 3,125 %. Son taux de liquidation tombe à 44,03 %. Avec la proratisation (155/165 = 93,94 %), Paul voit sa retraite reculer de près de 12 % par rapport à un départ au taux plein.
| Année de | Âge minimum | Nombre de trimestres requis pour le taux total juridique | Coupe de cheveux : coefficient de minoration par chambre manquante | Une diminution du taux de 50% | Âge d’annulation de la coupe de cheveux (demande automatique plein tarif) | ||
| 1948 | 60 | 160 | 1,875% | 0,9375% | 65 | ||
| 1949 | 60 | 161 | 1,750% | 0,8750% | 65 | ||
| 1950 | 60 | 162 | 1 625% | 0,8125% | 65 | ||
| 1951 | 60 et 4 mois* | 163 | 1,500% | 0,7500% | 65 e 4 meses* | ||
| 1952 | 60 e 9 meses | 164 | 1,375% | 0,6875% | 65 e 9 meses | ||
| 1953 | 61 e 2 meses | 165 | 1,250% | 0,650% | 66 e 2 meses | ||
| 1954 | 61 e 7 meses | 165 | 1,250% | 0,650% | 61 e 7 meses | ||
| 1955 | 62 années de idade | 166 | 1,250% | 0,650% | 67 | ||
| 1956 | 62 | 166 | 1,250% | 0,650% | 67 | ||
| 1957 | 62 | 166 | 1,250% | 0,650% | 67 | ||
| 1958, 1960 | 62 | 167 | 1,250% | 0,650% | 67 | ||
| 1961, 1963 | 62 | 168 | 1,250% | 0,650% | 67 | ||
| 1964, 1966 | 62 | 169 | 1,250% | 0,6250% | 67 | ||
| 1967, 1969 | 62 | 170 | 1,250% | 0,650% | 67 | ||
| 1970, 1972 | 62 | 171 | 1,250% | 0,650% | 67 | ||
| A partir de 1973 | 62 | 172 | 1,250% | 0,650% | 67 | ||
| CNAV DE ORIGEM | |||||||
| *a partir de 1 de julho de | 1951 | ||||||
Ce qu’il faut retenir
Tant que ni la durée d’assurance attendue ni l’âge d’annulation de la décote ne sont atteints, la retraite subit double peine : proratisation et baisse du taux avec la décote. Décaler le départ, c’est souvent le seul levier pour échapper à cette sanction et, dans bien des cas, pour regagner des trimestres. Un simple glissement de quelques pourcents sur une pension qui dure toute une vie a un effet qui perdure pendant des décennies. À première vue, le dispositif peut sembler complexe, presque décourageant. Voilà pourquoi des simulateurs en ligne ou outils de vérification s’avèrent précieux. Au fond, tout joue à la date de naissance près. Le système ne laisse vraiment rien au hasard : chaque détail compte et chaque trimestre validé finit par se voir sur l’avis de paiement. Un enjeu qui mérite qu’on prenne le temps de faire ses calculs.
